Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank

Chia sẻ chuyên mục Đề Tài Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank hay nhất năm 2025 cho các bạn học viên ngành đang làm luận văn thạc sĩ tham khảo nhé. Với những bạn chuẩn bị làm bài luận văn tốt nghiệp thì rất khó để có thể tìm hiểu được một đề tài hay, đặc biệt là các bạn học viên đang chuẩn bị bước vào thời gian lựa chọn đề tài làm luận văn thì với đề tài Luận Văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank chi nhánh huyện Tân Phú Đông Tiền Giang dưới đây chắc chắn sẽ giúp cho các bạn học viên có cái nhìn tổng quan hơn về đề tài sắp đến.

2.1. Giới thiệu Agribank Việt Nam

Hình 2.1: Logo Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

• Tên đầy đủ bằng tiếng Anh: VIETNAM BANK FOR AGRICULTURE AND RURAL DEVELOPMENT
• Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
• Tên viết tắt: AGRIBANK
• Loại hình doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm hữu hạn/Tổ chức tín dụng
• Trụ sở chính: Số 02 Láng Hạ, Phường Thành Công, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội, Việt Nam
• Điện thoại: 024.3772 2773, Fax: 024.3831 4069
• Website: www.agribank.cm.vn
• Vốn điều lệ: 34.209.923.001.584 đồng (theo giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0100686174 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tp. Hà Nội cấp đăng ký lần đầu ngày 26/02/2004, thay đổi lần thứ 13 ngày 17/02/2021).
• Vốn chủ sở hữu: 73.843.444.000 đồng (tại thời điểm 31/12/2021 theo BCTC riêng được kiểm toán năm 2021)
• Giấy phép thành lập và hoạt động: Giấy phép Thành lập và Hoạt động Ngân hàng số 24/GP-NHNN do NHNN cấp ngày 26/5/2021.
• Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: 0100686174 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tp.Hà Nội cấp đăng ký lần đầu ngày 26/02/2004, thay đổi lần thứ 13 ngày 17/02/2021.
• Mã số thuế: 0100686174 Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank.

Đến nay, Agribank là NHTM duy nhất do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ và có quy mô, mạng lưới hoạt động lớn nhất trong hệ thống các TCTD Việt Nam với 2.300 chi nhánh, phòng giao dịch có mặt khắp các vùng, miền, huyện đảo; khoảng 40.000 cán bộ, người lao động. Hoạt động của Agribank có sự tăng trưởng ổn định cả về quy mô, cơ cấu, chất lượng và hiệu quả. Với tổng tài sản đạt hơn 1,89 triệu tỷ đồng; nguồn vốn đạt hơn 1,71 triệu tỷ đồng; tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt hơn 1,44 triệu tỷ đồng, trong đó luôn dành 65-70% dư nợ đầu tư cho “Tam nông”.

Nguồn vốn của Agribank chiếm thị phần tín dụng lớn nhất trong đầu tư nông nghiệp, nông thôn tại Việt Nam. Agribank luôn phát huy vai trò tiên phong, gương mẫu trong thực hiện nghiêm túc, có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia và các chủ trương, chính sách của Đảng, Nhà nước về “Tam nông”, về tiền tệ, ngân hàng, nhất là chính sách cho vay phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, quan trọng là góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng và bảo đảm an sinh xã hội, phát triển nông nghiệp, làm “trụ đỡ” nền kinh tế theo hướng hiện đại, bền vững.

Agribank không ngừng đơn giản hóa thủ tục cho vay, cải tiến mô hình, phương thức cho vay, hợp tác với chính quyền địa phương, Hội Nông dân, Hội Phụ nữ và các tổ chức chính trị – xã hội triển khai hơn 64.000 tổ vay vốn với hơn 1,2 triệu thành viên; thực hiện triển khai an toàn 68 Điểm giao dịch lưu động bằng ô tô chuyên dùng tại 474 xã trong cả nước, tạo điều kiện thuận lợi cho hộ gia đình, cá nhân ở vùng sâu, vùng xa tiếp cận vốn vay và dịch vụ ngân hàng. Agribank khuyến khích đẩy mạnh phát triển dịch vụ sử dụng thẻ tại thị trường nông nghiệp, nông thôn, mục tiêu gia tăng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng của các cá nhân, gia đình và các dịch vụ thanh toán văn minh, hiện đại trên địa bàn nông nghiệp, nông thôn và đẩy mạnh phát triển thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam.

Thông qua các chương trình tín dụng và cung ứng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng tiện ích, Agribank cơ bản đã đáp ứng đủ vốn với lãi suất cho vay ưu đãi, đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh của người dân, doanh nghiệp, góp phần gắn kết cùng các cấp, các ngành đẩy lùi tình trạng tín dụng đen, đồng thời tiếp tục phát huy vai trò chủ đạo của các NHTM trong việc cung ứng vốn và SPDV ngân hàng tiện ích nhằm phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn và nông dân, tạo những bước tiến trong tái cơ cấu nền nông nghiệp Việt Nam. Bằng việc chủ động thực hiện đầu tư tín dụng và cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng tiện ích, Agribank đã và đang mở ra nhiều cơ hội cho hàng triệu người nông dân Việt Nam được tiếp cận được kỹ thuật nông nghiệp hàng đầu trên thế giới, ứng dụng thành quả cuộc cách mạng công nghiệp 4.0 vào sản xuất kinh doanh, góp phần đưa nền nông nghiệp Việt Nam có các bước tiến căn bản. Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank.

Bất chấp những khó khăn do đại dịch và suy thoái kinh tế trên thế giới cũng như tốc độ tăng trưởng kinh tế năm 2021 không khả quan, Agribank vẫn quyết tâm duy trì các chỉ tiêu kế hoạch cho những năm tiếp theo sẽ không giảm so với các năm trước đó để góp phần thúc đẩy tăng trưởng nền kinh tế và hỗ trợ khách hàng. Agribank xây dựng kế hoạch kinh doanh dựa trên các mục tiêu tài chính, lợi nhuận và tiền lương cho người lao động và đảm bảo các tỷ lệ an toàn hoạt động làm trọng tâm trên cơ sở tuân thủ nghiêm túc theo chỉ đạo của NHNN. Các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh phải đảm bảo tính thống nhất, bền vững, gắn kết và cân đối giữa huy động vốn, tín dụng, thu dịch vụ, đảm bảo chất lượng tín dụng và nguồn vốn cho vay nông nghiệp, nông thôn và các đối tượng lĩnh vực khác theo định hướng.

Để đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả, trong những năm qua và trong những năm sắp tới, Agribank xây dựng kế hoạch kinh doanh phù hợp với điều kiện thực tế, khả năng quản lý của từng chi nhánh, đảm bảo các tỷ lệ an toàn hoạt động, đồng thời tăng cường theo dõi, giám sát tình hình thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và kiểm soát nợ xấu của toàn hệ thống cũng như từng chi nhánh, từ đó đề ra các giải pháp linh hoạt, chỉ đạo các đơn vị, chi nhánh tổ chức thực hiện kịp thời.

2.2. Giới thiệu Agribank chi nhánh huyện Tân Phú Đông Tiền Giang

• Tên đầy đủ bằng tiếng Anh: VIETNAM BANK FOR AGRICULTURE AND RURAL DEVELOPMENT–HUYEN TAN PHU DONG TIEN GIANG BRANCH
• Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tân Phú Đông Tiền Giang
• Mã số chi nhánh: 0100686174-261
• Địa chỉ chi nhánh: ấp Tân Phú, xã Phú Thạnh, huyện Tân Phú Đông, tỉnh Tiền Giang, Việt Nam.
• Mã số Thuế: 0100686174261.
• Điện thoại: 02733.530801. Fax: 02733.890420.
• Agribank Chi nhánh huyện Tân Phú Đông Tiền Giang được thành lập vào ngày 07 tháng 01 năm 2000.

Hình 2.2: Sơ đồ tổ chức Agribank chi nhánh huyện Tân Phú Đông Tiền Giang

2.3. Tình hình hoạt động cho vay tại Agribank chi nhánh huyện Tân Phú Đông Tiền Giang: Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank.

Bảng 2.1: Tình hình hoạt động cho vay tại Agribank chi nhánh huyện Tân Phú Đông Tiền Giang

Đơn vị tính: Tỷ đồng

Nguồn: Báo cáo HĐKD của Agribank chi nhánh huyện Tân Phú Đông

Tình hình hoạt động cho vay tại Agribank chi nhánh huyện Tân Phú Đông tương đối ổn định, tuy nhiên đến cuối quý 03/2024 có nhiều khoản vay chuyển qua nhóm nợ cao hơn do cập nhật từ hệ thống CIC làm cho tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh tăng cao (0,37%) cao hơn kế hoạch giao năm 2024 là 0,35%. Tình trạng này cứ tiếp tục kéo dài sẽ ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng tại chi nhánh, ngoài ra ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và phát triển dư nợ tại chi nhánh. Mặt khác, tổng trị giá bất động sản thế chấp tại ngân hàng hiện chiếm khoảng 95% tổng tài sản đảm bảo cho các khoản vay. Do đó, hàng loạt bất động sản được phát mãi rất nhiều, nhưng các năm gần đây sau dịch Covid-19, kinh tế chưa phục hồi nhanh, việc xử lý nợ xấu tại chi nhánh đang gặp khó khăn vì thị trường bất động sản rất ít người tiếp cận, khó rao bán các tài sản thế chấp, bán đấu giá rất nhiều lần nhưng không ai mua. Thời gian xử lý kéo dài, khiến các khoản vay này tồn tại từ năm này sang năm khác.

2.4. Quy định, quy chế liên quan đến nợ xấu:

Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ban hành ngày 30/7/2021 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank.

Thông tư số 02/2023/TT-NHNN ngày 23/4/2023 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng gặp khó khăn.

2.5. Quy trình xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh huyện Tân Phú Đông Tiền Giang:

Bước 1: Liên hệ với khách hàng thông báo nợ quá hạn sắp chuyển sang nợ xấu và yêu cầu khách hàng trả nợ. Trường hợp khách hàng gặp khó khăn dẫn đến không trả được nợ đúng hạn thì có thể phản ánh với nhân viên tín dụng để có biện pháp hỗ trợ.

Bước 2: Nếu sau khi liên hệ mà khách hàng không có ý định trả nợ, hoặc cố tình không nghe điện thoại thì nhân viên tín dụng sẽ liên hệ theo số điện thoại tham khảo là người thân, hoặc công ty đã ghi chú trong hồ sơ cho vay để nhắc nợ quá hạn.

Bước 3: Sau quá trình thông báo nhắc nợ đến khách hàng nhiều lần nhưng khách hàng không thanh toán được khoản vay và khoản vay đã chuyển sang nợ xấu, nhân viên tín dụng tiến hành đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng, tiến hành hoàn thiện hồ sơ khởi kiện, các hồ sơ xử lý nợ gửi lên Toà Án Nhân Dân huyện Tân Phú Đông Tiền Giang.

Bước 4: Sau khi Toà xét xử, bản án có hiệu lực, ngân hàng sẽ tiến hành đề nghị yêu cầu thi hành án để xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ xấu.

2.6. Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank chi nhánh huyện Tân Phú Đông Tiền Giang Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank.

Thực trạng nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu qua các năm ngày càng tăng lên do các yếu tố bên ngoài lẫn bên trong tại chi nhánh. Năm 2019 hoạt động cho vay tương đối ổn định, phát triển, chất lượng tín dụng tốt, tỷ lệ nợ xấu chiếm tỷ trọng rất thấp trên tổng dư nợ cho vay. Kể từ năm 2020 đến nay diễn biến nợ xấu tăng cao, nhất là các khoản vay chuyển sang nhóm nợ cao hơn do bị kéo theo các khoản vay tại các TCTD khác do hệ thống CIC cập nhật định kỳ hàng tháng. Các khoản nợ có vấn đề (nợ nhóm 2 trở lên) mỗi năm đều tăng, diễn biến phức tạp.

Việc NHNN gia hạn Thông tư 02/2023/TT-NHNN về cơ cấu lại thời hạn trả nợ, giữ nguyên nhóm nợ có thể đáp ứng được hầu hết các ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế phục hồi chậm, nhu cầu tín dụng yếu, tạo điều kiện cho khách hàng trong việc trả nợ, phía ngân hàng tránh được nguy cơ nợ xấu tăng cao. Tuy nhiên, ngân hàng lo ngại về việc gia hạn sẽ tiềm ẩn rủi ro lớn khi nợ xấu (nhóm 3,4,5) không được thể hiện một cách chính xác, vì tỉ lệ nợ xấu của các ngân hàng sẽ thấp hơn thực tế, nếu đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ mà vẫn không thanh toán được theo thời hạn đã cơ cấu thì các khoản vay đó sẽ chuyển sang nợ xấu làm tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh tăng hàng loạt ảnh hưởng đến khách hàng và cả ngân hàng.

Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 09/2020- 09/2024 tại Agribank chi nhánh huyện Tân Phú Đông Tiền Giang.

Kể từ khi Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ban hành ngày 30/7/2021 theo quy định tại Điều 8 Thông tư số 11/2021/TT-NHNN nếu khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều TCTD mà có một TCTD phân loại nhóm nợ cao hơn các TCTD khác thì phải phân loại nợ theo nhóm nợ có rủi ro cao nhất đó, kể cả khách hàng thực tế  tại TCTD kia không có quá hạn. Các TCTD cũng có thể phân loại nợ cần chú ý, nợ xấu nếu có căn cứ xác định năng lực tài chính của khách hàng bị suy giảm, vi phạm mục đích sử dụng vốn vay… Đối với các khách hàng bị phân loại nợ cần chú ý, nợ xấu, cần duy trì trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi của các kỳ hạn trả nợ tiếp theo trong thời gian tối thiểu 01 (một) tháng đối với nợ ngắn hạn; 03 (ba) tháng đối với nợ trung hạn, dài hạn, trước khi được các TCTD xem xét phân loại về nhóm nợ có rủi ro thấp hơn (Khoản 2 Điều 10). Trường hợp khách hàng chỉ có quan hệ với một TCTD mà không có quá hạn, cần phản ánh với TCTD đó để kiểm tra thông tin và được giải thích về lý do phân loại nợ.

2.6.1. Thời điểm dịch Covid-19 bùng phát Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank.

Nơi chi nhánh làm việc có đặc thù là vùng huyện đảo, người dân sinh sống bằng nhiều nghề đánh bắt, nuôi trồng thủy hải sản và chăn nuôi gia súc, gia cầm. Dân trí còn thấp chỉ ở mức trung bình. Toàn huyện chỉ có một ngân hàng Agribank do đặc thù xa với đất liền, di chuyển đi lại phải qua phà nên hạn chế không có các Ngân hàng khác cạnh tranh. Đa phần người dân có nhu cầu vay đều liên hệ chi nhánh chiếm 95%. Tuy nhiên nhiều năm trở lại đây có các ngân hàng bên đất liền qua tiếp cận và các cửa hàng Thế giới di động, Điện máy xanh, Bách hóa xanh, các cửa hàng mua bán xe.…mở ra với nhiều hình thức ưu đãi như mua trả góp với lãi suất 0%, trả trước 30% được miễn phí một tháng đầu tiên,.. Các ngân hàng khác đến tư vấn vay thông qua các thẻ tín dụng, không thế chấp tài sản, không tốn phí phát hành,..dễ dàng tiếp cận các tiểu thương ở chợ và các hộ sinh sống dọc 2 bên mặt tiền đường.

Từ đây các vấn đề nợ kéo theo CIC bắt đầu diễn ra và rõ nhất vào thời điểm dịch Covid bùng phát khoảng gần cuối năm 2021. Phát sinh nợ xấu tại chi nhánh sau khi cập nhật CIC hàng tháng, có nhiều khoản vay bị chuyển sang nhóm nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, liên tục do nợ kéo theo từ các TCTD như các Công ty Tài chính như Home Credit, FE Credit, HD Saison, Mirae Asset.., thẻ tín dụng hay hình thức vay qua ứng dụng trên điện thoại.

Thời điểm bùng phát dịch Covid -19 ngân hàng tiến hành gia hạn gốc và lãi cho các khoản vay quá hạn tại chi nhánh, bên cạnh đó phải xử lý các khoản vay bị kéo theo CIC. Hiện nay hệ thống các ngân hàng  thương mại đều tra thông tin tín dụng của khách hàng trên hệ thống CIC nhằm giảm thiểu rủi ro, đo lường được khả năng thanh toán của khách hàng.

Trường hợp thực tế diễn ra khách hàng đang có quan hệ tín dụng tại chi nhánh với số tiền 500 triệu đồng. Khách hàng có lịch sử trả nợ rất tốt, tuy nhiên có mua trả góp đồ tiêu dùng là một máy giặt tại Điện máy xanh số tiền 12 triệu đồng, kỳ hạn 06 tháng, hàng tháng góp 2 triệu đồng của Fe Credit. Khi toán tất gốc và lãi tháng thứ 6 là tháng kết thúc hợp đồng được 15 ngày thì khoản vay tại chi nhánh chuyển sang nhóm nợ cần chú ý do CIC cập nhật theo định kỳ. Khi nhân viên thông báo thông tin khách hàng rất bức xúc vì hàng tháng khách hàng đều thanh toán đúng hạn và đúng theo số tiền trên hợp đồng đã thỏa thuận. Khách hàng cho rằng khoản vay 500 triệu đồng tại chi nhánh không liên quan đến mua hàng trả góp. Sau khi nhân viên yêu cầu khách hàng mang theo biên lai thu hộ tiền thanh toán hàng tháng và yêu cầu liên hệ  nhân viên Điện máy xanh đề nghị tra soát. Nhân viên bán hàng không thể hỗ trợ tra thông tin khoản vay cho khách hàng vì thu hộ theo yêu cầu của khách hàng. Chỉ hướng dẫn khách hàng liên hệ tổng đài để tra cứu. Sau khi liên hệ tổng đài viên đề nghị tra soát, được biết khoản vay của khách hàng đang bị quá hạn hơn 15 ngày do chưa thanh toán đủ khoản vay trả góp với số tiền quá hạn 45 nghìn đồng. Khách hàng cho biết đã đóng đủ theo hợp đồng nhưng phía nhân viên báo đóng thiếu với số tiền rất ít mặc dù khi đến cửa hàng thanh toán nhân viên không hề nói gì về việc thiếu 45 nghìn đồng. Cuối cùng để giải quyết khách hàng buộc phải thanh toán thêm số tiền 45 nghìn và chờ thời gian thử thách kể từ ngày thanh toán đến khi hệ thống CIC cập nhật lại và khoản vay 500 triệu tại chi nhánh phải chờ CIC cập nhật để trở về nhóm nợ bình thường. Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank.

Khi thời điểm Covid-19 bùng phát hầu hết các ngân hàng đồng loạt thực hiện hướng dẫn theo quy định của NHNN tháo gỡ khó khăn cho khách hàng, thực hiện thủ tục hồ sơ gia hạn gốc và lãi khi không thể thanh toán đúng hạn. Nhưng khi hỏi các khách hàng tại Agribank có khoản vay bị kéo theo từ các Công ty tài chính họ đều nói nhân viên công ty gọi và thông báo sẽ gia hạn nợ cho khách hàng trong vòng 03 tháng đến 06 tháng tùy vào từng khoản vay kể từ ngày tới hạn phải thanh toán. Những khách hàng này đều nghe và tin như vậy nhưng trên thực tế khi các khoản vay đến hạn thanh toán và quá hạn trên 10 ngày thậm chí trên 90 ngày. Khi các công ty tài chính cập nhật trên hệ thống CIC danh sách các khách hàng bị liệt vào nợ xấu thì mọi khoản vay đó đều chuyển sang các nhóm nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn mà khách hàng không hay biết. Đến khi các khoản vay tại Agribank bị kéo theo và liên hệ với khách hàng, họ hoàn toàn bị động và không có cách giải quyết do tình hình dịch bệnh căng thẳng bị giãn cách không thể ra ngoài, mọi liên lạc đều thông qua điện thoại và tình hình tài chính của họ đang gặp nhiều khó khăn.

Hình 2.3. Chi tiết nợ vay của khách hàng đang có nợ xấu tại Home Credit

Khách hàng đang có dư nợ tại chi nhánh 299 triệu đồng chuyển sang nhóm nợ cần chú ý khi khách hàng có dư nợ xấu với số tiền 27 triệu đồng tại Home Credit và 12 triệu đồng tại Fe Credit. Ảnh hưởng lớn đến chất lượng khoản vay tại chi nhánh.

2.6.2. Sau dịch Covid-19 đến nay

Sau dịch Covid-19, mọi hoạt động dần khôi phục trở lại, nhưng vẫn tồn tại các khoản nợ xấu, các khách hàng bị động trong quá trình thanh toán các khoản vay đến hạn cho các Công ty Tài chính, chậm thanh toán thẻ tín dụng kéo dài. Vấn đề thanh toán tất khoản vay cũng là vấn đề khó khăn. Khi người dân chủ yếu là dân lao động tay chân để kiếm sống, hạn chế việc sử dụng điện thoại thông minh hoặc thậm chí họ không biết cách thanh toán trên ứng dụng điện thoại để thanh toán khoản vay. Bắt buộc họ đến các cửa hàng bán lẻ hợp tác với Công ty Tài chính như Thế Giới Di Động, Điện Máy Xanh,..hỗ trợ dịch vụ thu hộ để thanh toán các khoản vay trả góp, thẻ tín dụng. Nhưng xảy ra nhiều trường hợp nộp tiền không đủ, sai số tiền hay do bất cẩn từ nhân viên thu hộ ảnh hưởng đến khoản vay của khách hàng một cách dễ dàng.

Hình 2.4: Chi tiết điểm và hạng của khách hàng đang có dư nợ xấu trên CIC 

Khách hàng tại chi nhánh có dư nợ xấu tại các TCTD khác kéo dài, ảnh hưởng đến xếp hạng khách hàng tại chi nhánh và bắt buộc tiến hành xử lý thu hồi dư nợ đang bị kéo theo CIC tại chi nhánh và yêu cầu khách hàng tìm mọi nguồn trả nợ trong vòng 30 ngày kể từ ngày hệ thống CIC cập nhật. Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank.

Hình 2.5: Chi tiết dư nợ của một khách hàng đang có dư nợ cần chú ý tại Công ty Tài chính và kéo theo khoản vay lớn tại chi nhánh

Hệ thống CIC cập nhật hàng tháng, nhân viên tín dụng yêu cầu khách hàng thanh toán các khoản trả góp hàng tháng đang quá hạn tại Home credit. Tuy nhiên hàng tháng CIC cập nhật, khách hàng vẫn chậm thanh toán, để nợ quá hạn kéo dài ảnh hưởng đến dư nợ lớn tại chi nhánh. Khó yêu cầu khách hàng tất toán khoản vay tại Home credit vì có dư nợ lớn, khách hàng không có nguồn trả nợ kịp thời.

2.6.3. Hạn chế của ngân hàng

Có rất nhiều trường hợp các khoản vay tại các công ty tài chính của khách hàng có quan hệ vay vốn tại chi nhánh nhận thấy còn nhiều bất cập, hạn chế và bị động. Điểm mạnh của các Công ty Tài chính là khi khách hàng dù có nợ quá hạn hay đã từng có nợ dưới tiêu chuẩn tại công ty nhưng vẫn tư vấn cho khách hàng vay mới hay vay thêm trả cái cũ. Ngược lại tại các NHTM hiện nay không thể làm được do mức tiêu chuẩn sàn lọc khách hàng và phải đáp ứng đầy đủ điều kiện phải là khách hàng tốt, có điểm tín dụng trên trung bình và không có nợ xấu, nếu khách hàng có lịch sử nợ xấu trong vòng 05 năm gần nhất hay nợ cần chú ý trong 12 tháng gần nhất sẽ không thể vay vốn được. Khiến cho các ngân hàng đau đầu về vấn đề này vì không thể xử lý được và ngày càng nhiều.

Hình 2.6: Biên lai thu hộ tại Thế Giới Di Động chênh lệch số tiền truy vấn từ đối tác so với số tiền thu hộ theo yêu cầu của khách hàng. Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank.

Có nhân viên của các công ty tài chính từng tiết lộ, do cố tình xử lý thu nợ các khoản vay chừa lại số dư nợ vài chục nghìn đồng để khách hàng bị quá hạn và không thể vay ngân hàng khác được. Chỉ có thể trả món vay cũ vay tăng thêm tại công ty đó và phải chịu lãi suất cao hơn các ngân hàng trong hệ thống.

Biên lai thu hộ tại Thế Giới Di Động chênh lệch số tiền truy vấn từ đối tác so với số tiền thu hộ theo yêu cầu của khách hàng. Thực tế, chênh lệch số tiền truy vấn diễn ra thường xuyên, chủ yếu do sự chủ quan của khách hàng khi truy vấn số tiền cần thanh toán và tiến hành thanh toán không khớp với số tiền đã truy vấn.

Mặt khác, những công ty tài chính cho vay thủ tục rất dễ dàng, thậm chí chỉ cần căn cước công dân và còn trong độ tuổi lao động là được duyệt cho vay từ 15 đến 50 triệu đồng mà không cần tài sản bảo đảm nào. Khiến cho thị hiếu ngày nay, người dân ưa chuộng sử dụng các dịch vụ tín dụng này qua các hình thức vay thẻ tín dụng hay mua trả góp các vật dụng sinh hoạt nhưng giải ngân tiền mặt và cho trả hàng tháng, tác động tâm lý chia nhỏ khoản nợ dễ trả mà thủ tục lại dễ dàng hơn ở ngân hàng.

Thực tế điển hình tại chi nhánh dù những khách hàng là hộ kinh doanh lớn đang có khoản vay hàng tỷ đồng, có khả năng mua xe tải trả một lần, nhưng khách hàng vẫn chọn mua trả góp vì tiện lợi và dễ dàng, xoay đồng vốn được rộng rãi hơn tại Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng, vay trả góp hàng tháng trích tài khoản để thu nợ, nhưng đến khi khoản vay trả góp quá hạn do lỗi nhân viên thu thiếu vài chục nghìn mặc dù tài khoản vẫn còn đủ để thanh toán khiến cho khoản vay chuyển nhóm nợ từ đủ tiêu chuẩn sang nợ cần chú ý. Người vay hoàn toàn không biết được vấn đề này. Khi CIC cập nhật định kỳ, khoản vay tại chi nhánh được cập nhật theo hệ thống CIC, nhân viên nhanh chóng thông báo cho Khách hàng biết được sự việc, Khách hàng đến trả tất toán khoản vay trả góp và được công ty hỗ trợ thông tin khi trả tất toán khoản vay quá hạn đến khi hết thời gian thử thách để trở về nhóm nợ bình thường cập nhật trên CIC là 03 tháng. Khiến khoản vay hàng tỷ đồng tại chi nhánh phải chịu ảnh hưởng bởi nhóm nợ kéo theo, làm ảnh hưởng đến uy tín của khách hàng và lịch sử vay vốn của Khách hàng tại chi nhánh. Ngoài ra chất lượng tín dụng giảm đi, tỷ lệ nợ cần chú ý tăng cao. Ảnh hưởng không nhỏ đến mục tiêu phát triển tín dụng của chi nhánh. Ngân hàng bị động trong vấn đề trên, khi khách hàng đề nghị vay vốn bộ phận tín dụng luôn tra thông tin CIC, nhưng sau khi vay tại ngân hàng, khách hàng có nhu cầu mua trả góp tiêu dùng ở các TCTD khác ngay sau đó và thực hiện trả góp hàng tháng nếu qua 01 tháng không thanh toán sẽ bị quá hạn và được cập nhật ngay trên hệ thống CIC. Khiến cho các Ngân hàng khó phòng ngừa được rủi ro từ những lí do trên.

2.6.4. Đánh giá chung về tình hình xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh huyện Tân phú Đông Tiền Giang giai đoạn 09/2020- 09/2024 : Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank.

• Những mặt đạt được :

Diễn biến phức tạp từ hệ thống CIC sau đại dịch Covid-19, Agribank chi nhánh Tân Phú Đông Tiền Giang đã có những bước tiến rõ rệt trong hoạt động cho vay, chủ động ngăn ngừa rủi ro xảy ra bằng các nghiệp vụ chuyên môn của bộ phận tín dụng, triển khai các chương trình cho vay ưu đãi, nổ lực thường xuyên chăm sóc khách hàng hiện có và tiếp cận các khách hàng mới nhiều hơn

Triển khai nhiều chiến dịch quảng bá sản phẩm thẻ Lộc Việt tại các xã trên địa bàn, luôn có đội ngũ tận tình hỗ trợ hướng dẫn sử dụng sản phẩm thẻ. Số lượng sử dụng thẻ ngày càng tăng, giảm rủi ro nợ quá hạn khi khách hàng vay không sử dụng các dịch vụ mua hàng trả góp tại các TCTD khác.

Nâng cao chuyên môn nghiệp vụ cho nhân viên tín dụng biết cách ngăn chặn, xử lý các khoản vay bị kéo theo CIC kịp thời, không làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại chi nhánh.

Phát triển các chương trình cho vay tiêu dùng ưu đãi, tăng tính cạnh tranh với các TCTD khác, nâng cao quá trình xử lý hồ sơ, thủ tục nhanh gọn, giảm bớt các điều kiện ràng buộc nhưng vẫn đảm bảo tính an toàn và hiệu quả.

• Những mặt chưa đạt được :

Agribank chi nhánh Tân Phú Đông Tiền Giang còn gặp những hạn chế nhất định, trong đó điều kiện cho vay, sàn lọc khách hàng vẫn chưa thể cạnh tranh với các TCTD khác.

Khách hàng vẫn ưu tiên chọn các hình thức vay vốn thủ tục đơn giản, nhanh gọn không thế chấp tài sản như các Công ty tài chính để vay tiêu dùng phục vụ nhu cầu đời sống.

Chi nhánh còn bị động khi CIC cập nhật vào các thời điểm quan trọng như cuối quý, cuối năm. Quá trình xử lý các khoản nợ xấu do kéo theo tại các TCTD khác mất nhiều thời gian xử lý, làm ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động cấp tín dụng tại chi nhánh

Chi nhánh chưa phối hợp triệt để với Hội nông dân trên địa bàn, phổ biến cho người dân các diễn biến phức tạp khi vay tiêu dùng tại các công ty tài chính bằng các hình thức trả góp, sử dụng thẻ tín dụng,..

Một số nhân viên tín dụng chưa theo dõi cụ thể từng giai đoạn diễn biến của các khoản nợ đang bị kéo theo CIC, chưa bám sát đôn đốc khách hàng thanh toán triệt để các khoản nợ đang quá hạn tại các TCTD khác làm tăng nợ xấu tại chi nhánh.

2.6.5.Các nguyên nhân dẫn đến nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại chi nhánh

• Nguyên nhân xuất phát từ khách hàng Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank.

Khách hàng vay trả góp hàng tháng không theo dõi ngày đến hạn trả và để quá hạn sau 10 ngày kể từ ngày đến hạn. Nguyên nhân chính chủ yếu là khách hàng chủ quan, quên thanh toán hoặc nguồn trả nợ chưa có kịp thời và tự nghĩ chậm thanh toán sẽ đóng thêm tiền phạt chậm trả nhưng không nghĩ khoản vay sẽ chuyển sang nhóm nợ cao hơn. Dẫn đến, các khoản vay tại chi nhánh bị chuyển sang nhóm nợ cần chú ý, việc vay vốn tại chi nhánh sẽ khó khăn hơn.

Khách hàng đại diện đứng vay góp cho người thân trong gia đình với thỏa thuận người thân sẽ trả hàng tháng với số tiền nhất định. Tuy nhiên, người thân khách hàng không thanh toán hoặc chậm thanh toán và bản thân khách hàng không theo dõi được khoản vay đó dẫn đến nợ quá hạn.

Khách hàng vay nhiều TCTD khác trong khi nguồn thu nhập không đủ khả năng thanh toán. Trong đó, mở thẻ tín dụng là phổ biến nhất, chậm thanh toán thẻ thường xuyên dẫn đến nợ quá hạn kéo theo các khoản vay tại TCTD khác, hoặc khách hàng vay tín chấp không có đảm bảo bằng tài sản tại các TCTD, cố tình không thanh toán, không muốn trả nợ. Mặt khác, người thân trong gia đình khách hàng sử dụng thông tin cá nhân từ căn cước công dân của khách hàng, giả mạo chữ ký để vay vốn hoặc đăng ký sử dụng các thẻ tín dụng mà khách hàng không hay biết.

Ngoài ra còn một số nguyên ngân khách quan như: Khách hàng thanh toán đúng hạn nhưng do sai sót của nhân viên thu hộ không thu đúng số tiền cần thanh toán dẫn đến quá hạn; khách hàng bị sự cố đột ngột như bệnh nặng, tai nạn nhập viện không thanh toán kịp thời hay dịch bệnh như Covid-19 không thể thanh toán đúng hạn vì hạn chế đi lại, nguồn thu nhập bị ảnh hưởng.

Có một số trường hợp khách hàng vay trả góp, có thắc mắc về khoản vay đã đóng đủ do nhân viên ở cửa hàng tư vấn trả trước 50% số tiền sản phẩm sau đó góp trong vòng 12 tháng nhưng khách chỉ cần trả góp 11 tháng miễn phí 01 tháng cuối nhưng khi đóng xong chu kỳ, tổng đài hoặc nhân viên liên lạc nhắc nhở khách hàng khoản vay còn thiếu 01 tháng, khách hàng không đồng ý và từ chối thanh toán dẫn đến nợ quá hạn.

Ngày nay công nghệ phát triển, khách hàng tiếp cận các ứng dụng cho vay tiền trên điện thoại hay thông qua các quảng cáo trên trang mạng xã hội, đăng nhập thông tin cá nhân ký hợp đồng vay vốn online nhưng không nhận đủ tiền hoặc không nhận được tiền. Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank.

Hình 2.7: Chi tiết dư nợ của một khách hàng đang có dư nợ thẻ tín dụng đang chậm thanh toán tại Công ty Tài chính

Khách hàng có dư nợ lớn tại chi nhánh, tuy nhiên không sử dụng thẻ tín dụng tại chi nhánh mà sử dụng thẻ tín dụng của công ty tài chính và để chậm thanh toán thẻ, ảnh hưởng đến dư nợ tại chi nhánh. Tình trạng này rất khó kiểm soát gây ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại chi nhánh.

• Nguyên nhân xuất phát từ ngân hàng

Nhân viên tín dụng khi thu thập thông tin khách hàng tra thông tin trên hệ thống CIC, trong quá trình thao tác tra cứu không đúng số căn cước công dân/chứng minh nhân dân hoặc sai họ/tên của khách hàng, khiến hệ thống trả kết quả không có thông tin trong kho dữ liệu CIC.

Khi thẩm định tra thông tin CIC của khách hàng, nhận thấy khách hàng có vay trả góp tại các TCTD khác, nhân viên tín dụng yêu cầu khách hàng tất toán khoản vay đó để tránh rủi ro. Khi thanh toán xong phải chờ hệ thống CIC cập nhật tuy nhiên nhân viên rút ngắn thời gian đã thu thập biên lai thu hộ của khách hàng và tiến hành giải ngân cho khách hàng mà không tra lại, đến khi chuyển nhóm nợ cao hơn theo CIC phát hiện khách hàng thanh toán chưa đầy đủ bên TCTD khác.

Đối với khách hàng mới có quan hệ vay vốn lần đầu, nhân viên tín dụng không phổ biến rõ về các khoản nợ sẽ kéo theo hệ thống CIC nếu vay tại các TCTD khác mà không thanh toán đúng hạn sẽ ảnh hưởng đến dư nợ tại chi nhánh. Hay nhân viên thực hiện lập lịch trả nợ sai trên hệ thống hoặc khi chỉnh sửa lại lịch trả nợ khiến khoản vay bị chuyển nhóm nợ lỗi nhân viên thu sai số tiền truy vấn Công ty Tài chính liên kết với các hệ thống cửa hàng bán lẻ trên toàn quốc như.

Thế Giới Di Động, Điện Máy Xanh, khi khách hàng đến thanh toán nhân viên thu hộ tại các điểm giao dịch thực hiện thu hộ sai sót ảnh hưởng đến khách hàng.

Khách hàng đã thanh toán tất khoản vay tại HD SaiSon nhưng khoản vay vẫn còn dư nợ và chuyển sang nhóm nợ cần chú ý do lỗi nhân viên thu sai số tiền truy vấn.

Ngoài ra, cho vay trả góp nhiều mặt hàng nhưng giải ngân tiền mặt cho khách hàng lên đến 50 triệu đồng, thẩm định khách hàng đơn giản, không nắm rõ nguồn trả nợ của khách hàng đủ đảm bảo hay không hay cấp hạn mức thẻ tín dụng 10 đến 20 triệu đồng dẫn đến khách hàng sử dụng quá mức mất khả năng thanh toán.

Các ứng dụng vay tiền có quy định dịch vụ mập mờ, không minh bạch, đặc biệt là đơn vị không có trụ sở thật, điện thoại chăm sóc khách hàng trong tình trạng đóng, khách hàng khi hoàn tất xong hồ sơ đăng ký và được nhân viên ký duyệt khoản vay, sau đó nhận thông báo chuyển tiền nhưng khi kiểm tra số dư tài khoản, hoàn toàn không có giao dịch phát sinh. Vay tiền nhưng không nhận được tiền rất nhiều người gặp phải không phải các tổ chức tài chính, hệ thống ngân hàng trong nước uy tín dẫn đến khách hàng bị khủng bố, đòi nợ mặc dù không nhận được tiền, trường hợp này rất phổ biến và đã có rất nhiều khách hàng gặp phải.

2.6.6. Nợ xấu do nợ kéo theo CIC chiếm tỷ lệ cao trên tổng nợ xấu của chi nhánh giai đoạn 09/2020 – 09/2024 Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank.

Trước giai đoạn 09/2020 – 09/2024 nợ xấu do nợ kéo theo CIC chiếm tỷ lệ rất thấp dưới 15% trên tổng nợ xấu tại chi nhánh do trên địa bàn là huyện đảo nằm cách biệt với đất liền chưa có các điểm bán hàng như Điện Máy Xanh, Thế Giới Di Động, các đại lý bán lẻ bán hàng trả góp thông qua các Công ty Tài chính vì vậy các khách hàng chưa được tiếp cận những dịch vụ mua hàng trả góp hay sử dụng các loại thẻ tín dụng. Hầu hết đa số khách hàng trên địa bàn huyện chỉ vay vốn tại chi nhánh để chăn nuôi trồng trọt là chủ yếu, một số ít khách hàng có sử dụng mua hàng trả góp tại các cửa hàng bán lẻ ngoài địa bàn. Nên rất ít rủi ro phát sinh nợ quá hạn từ các TCTD khác thông qua hệ thống CIC.

Biểu đồ 2.2. Nợ xấu do nợ kéo theo CIC trên tổng nợ xấu trước và trong giai đoạn 09/2020 – 09/2024 tại Agribank chi nhánh huyện Tân Phú Đông Tiền Giang.

Chiếm hơn 50% trên tổng nợ xấu tại chi nhánh do trên địa bàn huyện xuất hiện thêm nhiều điểm mua bán hàng như Điện Máy Xanh, Thế Giới Di Động, các đại lý bán lẻ bán hàng trả góp thông qua các Công ty Tài chính, họ triển khai các chương trình quảng cáo khuyến mãi hấp dẫn như mua hàng với lãi suất 0%, mua không cần trả trước,… để tiếp cận người dân, tăng nhu cầu vay vốn tiêu dùng, mua sắm các vật dụng sinh hoạt, thẻ tín dụng với thủ tục nhanh gọn, không phải thế chấp bất kỳ hình thức nào và cách thức trả hàng tháng với số tiền chia nhỏ, tạo tâm lý cho khách hàng dễ dàng thanh toán và tiện lợi.

Sau khi dịch Covid 19 bùng phát, khách hàng gặp khó khăn trên nhiều phương diện ảnh hưởng đến khả năng thanh toán các khoản vay tại các TCTD cũng như tại chi nhánh, từ đó nợ xấu do nợ kéo theo CIC ngày càng tăng cao, không thể kiểm soát kịp thời và khó khăn trong khâu xử lý để hạn chế phát sinh các khoản nợ xấu tại chi nhánh.

2.7. Đánh giá ưu điểm và nhược điểm của các khoản nợ kéo theo CIC Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank.

2.7.1. Đánh giá ưu điểm

Theo Điều 5 và Điều 6 của Thông tư số 11/2021/TT-NHNN, mỗi ngân hàng nói riêng và tổ chức tín dụng nói chung, đều phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý nợ, chính sách dự phòng rủi ro.

Thông thường, một khách hàng đã phát sinh nợ xấu sẽ không thể xếp hạng cao trong hệ thống tín dụng nội bộ của ngân hàng và không thể đáp ứng được quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý nợ, chính sách dự phòng rủi ro của ngân hàng, điều này gần như không thể vay mới được tại ngân hàng đó. Mặt khác, thông qua hệ thống của CIC, các ngân hàng cũng sẽ cập nhật thông tin về việc phân loại nhóm nợ từ CIC, để điều chỉnh kết quả phân loại nợ nội bộ tại ngân hàng mình đối với khách hàng. Do đó khách hàng sẽ rất khó để vay vốn tại ngân hàng khác. Đồng thời, các ngân hàng khi thẩm định trước khi cho vay sẽ sàn lọc được khách hàng có lịch sử quan hệ tín dụng tốt/xấu thông qua hệ thống CIC nhằm hạn chế các rủi ro tiềm ẩn

2.7.2. Đánh giá nhược điểm: Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank.

Hệ thống CIC cập nhật các khoản nợ tại chi nhánh chuyển sang nhóm có rủi ro cao hơn do kéo theo các khoản nợ xấu tại các TCTD khác, ngân hàng phải trích lập dự phòng cao hơn, các khoản nợ xấu do bị kéo theo CIC ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại chi nhánh và giảm hiệu quả kinh doanh.

Việc ghi nhận nợ kéo theo từ các TCTD khác sẽ dẫn đến việc TCTD phải chuyển từ thu nợ trong hạn sang quá hạn, thậm chí là nợ xấu để phù hợp với mức độ rủi ro của khách hàng. Tính đồng loạt thu nợ trong cùng thời điểm của toàn bộ các TCTD sẽ tạo ra áp lực trả nợ rất lớn với khách hàng, đặc biệt là khách hàng có thiện chí trả nợ, họ có xu hướng tìm nguồn tài chính ngắn hạn để hoàn thành các nghĩa vụ với TCTD. Phần lớn khách hàng vẫn đang có mức trả nợ ổn định tại chi nhánh, dù phát sinh nợ quá hạn tại một TCTD khác. Có trường hợp, dư nợ của khách hàng phát sinh nợ quá hạn thấp hơn so với tổng dư nợ trong hạn của khách hàng tại TCTD khác.

Trong khi đó, với quy định hiện tại, toàn bộ dư nợ của khách hàng tại các TCTD đều phân vào nhóm nợ cao nhất.

Trong giai đoạn gặp nhiều khó khăn về tài chính, thu nhập do ảnh hưởng bởi dịch Covid-19 hay suy thoái kinh tế, việc áp dụng nợ kéo theo sẽ càng tạo ra áp lực với khách hàng. Áp lực này có thể dẫn đến những hệ lụy xã hội khác và đây có thể là một trong các nguyên nhân khiến khách hàng tìm đến tín dụng đen, vốn là một trong những vấn đề trọng điểm mà Ngân hàng Nhà nước đang ra sức đẩy lùi và ngăn chặn.

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2

Trong nội dung chưo_̛ng 2 đề cập đến thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank chi nhánh huyện Tân Phú Đông Tiền Giang và xác định các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại chi nhánh. Từ đó dựa trên các nguyên nhân gây ra nợ xấu tác giả đã nêu chi tiết cụ thể các trường hợp thực tế đã xảy ra rại chi nhánh mà nguyên nhân xuất phát từ các bên ngân hàng, khách hàng và bên các TCTD khác nhằm tìm ra giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong chương 3. Luận văn: Thực trạng nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank.

XEM THÊM NỘI DUNG TIẾP THEO TẠI ĐÂY: 

===>>> Luận văn: Giải pháp nợ xấu do nợ kéo theo CIC tại Agribank

Dịch Vụ Viết Luận Văn 24/7 Chuyên cung cấp dịch vụ làm luận văn thạc sĩ, báo cáo tốt nghiệp, khóa luận tốt nghiệp, chuyên đề tốt nghiệp và Làm Tiểu Luận Môn luôn luôn uy tín hàng đầu. Dịch Vụ Viết Luận Văn 24/7 luôn đặt lợi ích của các bạn học viên là ưu tiên hàng đầu. Rất mong được hỗ trợ các bạn học viên khi làm bài tốt nghiệp. Hãy liên hệ ngay Dịch Vụ Viết Luận Văn qua Website:  https://hotrovietluanvan.com/ – Hoặc Gmail: hotrovietluanvan24@gmail.com