Luận văn: Giải pháp hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ

Chia sẻ chuyên mục Đề Tài Luận văn: Giải pháp hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ hay nhất năm 2024 cho các bạn học viên ngành đang làm luận văn thạc sĩ tham khảo nhé. Với những bạn chuẩn bị làm bài luận văn tốt nghiệp thì rất khó để có thể tìm hiểu được một đề tài hay, đặc biệt là các bạn học viên đang chuẩn bị bước vào thời gian lựa chọn đề tài làm luận văn thì với đề tài Luận Văn: Giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện và nâng cao tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Kiên Long dưới đây chắc chắn sẽ giúp cho các bạn học viên có cái nhìn tổng quan hơn về đề tài sắp đến.

3.1. Phương hướng hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ

Trên cơ sở các luận điểm nghiên cứu nêu trên, phương hướng hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ của KienlongBank phải đáp ứng các nội dung sau:

• Một là, hệ thống kiểm soát nội bộ phải phù hợp với chiến lược kinh doanh của KienlongBank.
• Hai là, hệ thống kiểm soát nội bộ phải gắn kết chặt chẽ với yếu tố nhân sự.
• Ba là, hệ thống kiểm soát nội bộ phải đảm báo yếu cầu thiết thực và hiệu quả.
• Bốn là, hệ thống kiểm soát nội bộ phải đảm bảo thực hiện được các mục tiêu của kiểm soát nội bộ.
• Năm là, hệ thống kiểm soát nội bộ phải đảm bảo tính kinh tế, hiệu quả và có khả năng thực hiện.

3.2. Nhóm giải pháp chung mang hàm ý quản trị

3.2.1. Đối với yếu tố môi trường kiểm soát

KienlongBank tập trung rà soát nhu cầu, xây dựng kế hoạch bồi dưỡng nâng cao trình độ quản lý và chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ cấp quản lý, nhân viên. Đồng thời, không bố trí cán bộ nhân viên kiêm nhiệm quá nhiều nhiệm vụ. Rà soát để không để xảy ra tình trạng nơi quá nhiều việc, nơi không có việc.

Chuẩn hóa các bản mô tả công việc cho từng vị trí. Mô tả công việc chi tiết cho từng chức danh cụ thể, lưu đồ hóa các mô tả công việc để thuận tiện trong việc kiểm tra, giám sát qua lại giữa các phòng ban. Bộ phận công nghệ thông tin sẽ căn cứ trên các bản mô tả công việc cụ thể để tiến hành hệ thống hóa các mô tả công việc, công bố rộng rãi trên trang tin nội bộ của KienlongBank để các nhân viên có thể nắm được các quy trình công việc của bản thân và sự liên kết với các phòng ban khác để dễ dàng phối hợp, hỗ trợ.

3.2.2. Đối với yếu tố đánh giá rủi ro

Quản lý cấp cáo của KienlongBank phải đưa ra quyết định một cách thận trọng, lựa chọn quyết định nào có mức độ rủi ro chấp nhận được trong điều kiện hoạt động kinh doanh của mình. Luận văn: Giải pháp hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ.

Bên cạnh việc xác định mục tiêu chung và truyền đạt đến các nhân viên thông qua các văn bản cụ thể thì KienlongBank cũng thiết lập mục tiêu cho từng phòng ban, từ đó quản lý các phòng ban cũng đề ra mục tiêu cụ thể cho từng nhân viên và thông báo cho nhân viên thông qua các cuộc họp. Qua đó, nhân viên sẽ hiểu rõ và cố gắng hoàn thành tốt công việc được giao. Mặt khác, KienlongBank cần đẩy mạnh công tác nhận diện các rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động của mình. Khi thực hiện mục tiêu, Ban Lãnh đạo cần tổ chức họp với các nhân sự chủ chốt để đưa ra những rủi ro mà KienlongBank có thể đối mặt.

CÓ THỂ BẠN QUAN TÂM ĐẾN DỊCH VỤ

===>>> Dịch Vụ Viết Thuê Luận Văn Thạc Sĩ Ngành Quản Trị Kinh Doanh

3.2.3. Đối với yếu tố thông tin và truyền thông

KienlongBank cần xây dựng một quy trình nhận và giải quyết thông tin từ lãnh đạo đến nhân viên trực tiếp để mỗi người trong ngân hàng có thể dễ dàng trao đổi thông tin liên lạc với nhau một cách đơn giản, nhanh nhất và hiệu quả nhất, đáp ứng tốt cho nhu cầu kinh doanh và các yêu cầu của khách hàng. Bên cạnh đó mỗi nhân viên của KienlongBank có thể ý thức hơn trách nhiệm công việc của mình.

Ngoài ra, KienlongBank cần lập ra một cổng tra cứu thông tin, văn bản pháp luật để nhân viên thuận tiện trong việc tra cứu văn bản, thông tin, kiến thức phục vụ công tác chuyên môn dễ dàng hơn.

3.2.4. Đối với yếu tố hoạt động kiểm soát

KienlongBank cần nhận thức rằng các hoạt động giám sát phải được triển khai kịp thời nhằm đảm bảo hiệu quả. Theo đó, KienlongBank cần sử dụng nhân sự có đủ năng lực thực hiện hoạt động kiểm soát với sự tập trung cao độ và mang tính độc lập. Năng lực cần thiết để thực hiện hoạt động kiểm soát sẽ phụ thuộc vào các yếu tố như sự phức tạp của hoạt động kiểm soát và khối lượng giao dịch.

Ban Điều hành phải thường xuyên xem xét, đánh giá lại các quy định, thủ tục kiểm soát để kiểm tra chúng có còn phù hợp và hiệu quả nữa không. Những thay đổi trong nhân sự, quy trình và công nghệ có thể làm giảm hiệu quả của hoạt động kiểm soát hoặc một số hoạt động kiểm soát trở nên dư thừa. Bất cứ khi nào có những thay đổi xảy ra, cấp quản lý cần đánh giá lại sự liên quan của các kiểm soát hiện có và điều chỉnh chúng khi cần thiết.

3.2.5. Đối với yếu tố hoạt động giám sát

Đánh giá và chỉ rõ những điểm yếu của hệ thống kiểm soát nội bộ tại KienlongBank một cách kịp thời tới các bên chịu trách nhiệm. Khi tiến hành các hoạt động giám sát, KienlongBank cần phát hiện ra những vấn đề thiếu sót của hoạt động kiểm soát thì cần phải được xử lý kịp thời. Ngoài ra, KienlongBank có thể xác định các cơ hội để nâng cao tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ.

3.3. Nhóm giải pháp cụ thể Luận văn: Giải pháp hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ.

Thông qua kết quả nghiên cứu, tác giả đề xuất Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc chỉ đạo kịp thời các Đơn vị, bộ phận, cá nhân có liên quan nhằm góp phần hoàn thiện và nâng cao hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ. Cụ thể:

Tăng cường vai trò, nhiệm vụ của giám sát quản lý cấp cao thực hiện đầy đủ, kịp thời quy trình đánh giá nội bộ về mức đủ vốn, đảm bảo báo cáo đúng tiến độ.

Các Phòng/Trung tâm Hội sở chịu trách nhiệm xây dựng và trình cấp có thẩm quyền ban hành văn bản hướng dẫn chi tiết cụ thể các quy định, quy trình đảm bảo văn bản ban hành đầy đủ, phù hợp nhằm thống nhất thực hiện hiệu quả trên toàn hệ thống:

Phòng Kế hoạch tổng hợp tổ chức rà soát toàn diện và đề xuất ban hành văn bản quy định nội bộ trong công tác tính toán và quản lý các các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của KienlongBank;

Phòng Pháp chế tuân thủ rà soát và đề xuất sửa đổi các bước thực hiện và biểu mẫu áp dụng tại quy định về thẩm định hợp đồng và tư vấn pháp lý nội bộ. Phòng Pháp chế tuân thủ hối hợp với các Phòng/Trung tâm đánh giá và đề xuất điều chỉnh quy định về quy trình phối hợp xử lý vi phạm từ hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ;

Phòng Kế toán tài chính phối hợp với các Phòng/Tung tâm rà soát và đề xuất chỉnh sửa bổ sung quy định liên quan đến công tác lưu trữ chứng từ;

Phòng Xử lý nợ đề xuất chỉnh sửa bổ sung nội dung quy định cụ thể trách nhiệm của Đơn vị Hội sở trong việc phối hợp, theo dõi và đôn đốc các ĐVKD thực hiện xử lý Cộng tác viên không có thiện chí hợp tác thu hồi nợ;

Phòng Nhân sự theo dõi, đề xuất và trình ban hành quy định nội bộ về chế tài áp dụng đối với Cán bộ nhân viên không hoàn thành nhiệm vụ. Phòng Nhân sự cập nhật biểu mẫu hiện hành liên quan đến hoạt động nhân sự;

Trung tâm Thẻ thực hiện ban hành nội dung hướng dẫn khách hàng cài đặt, sử dụng dịch vụ Ngân hàng điện tử;

Phòng Khách hàng cá nhân nghiên cứu, đề xuất sửa đổi Thông báo về việc khai báo mã sản phẩm vay trên chương trình TCBS phù hợp với mục đích vay. Luận văn: Giải pháp hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ.

Các Phòng/Trung tâm Hội sở chấn chỉnh và khắc phục các sai sót phát hiện trong quá trình kiểm toán:

Các Phòng/Trung tâm hội sở kiểm soát dữ liệu đầu vào và đảm bảo tính chính xác trong quá trình thu thập, kiểm soát, tính toán và duy trì các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn theo chức năng nhiệm vụ của từng Phòng/Trung tâm;

Phòng Pháp chế tuân thủ hoàn thiện và tuân thủ quy định liên quan đến công tác pháp chế và tuân thủ, thực hiện các báo cáo đầy đủ và kịp thời;

Phòng Kế toán tài chính giám sát và báo cáo công tác kiểm kê hồ sơ chứng từ kế toán và tín dụng;

Phòng Hành chính quản trị là đầu mối sửa chữa và mua sắm trang thiết bị thiết kho lưu trữ tại các ĐVKD đáp ứng các tiêu chuẩn theo quy định;

Phòng Xử lý nợ tống hợp, giám sát, quản lý, hỗ trợ và đôn đốc các đơn vị kinh doanh đầy đủ và thường xuyên trong công tác xử lý nợ nhằm đẩy nhanh công tác xử lý nợ và hiệu quả thu hồi nợ. Thực hiện đầy đủ và kịp thời công tác theo dõi, quản lý nợ ngoại bảng và đề xuất hồ sơ xử lý rủi ro;

Phòng Nhân sự thực hiện đầy đủ quy định về tuyển dụng. Đảm bảo tính chính xác và kịp thời trong công tác quản lý ngày công, ngày phép, trợ cấp ăn ca, công tác giải quyết thôi việc và chi trả trợ cấp thôi việc, công tác thanh toán phí dịch vụ cộng tác viên và công tác báo cáo tình hình thay đổi về lao động định kỳ;

Trung tâm Thẻ hoàn thiện hoạt động Bộ phận Ngân hàng điện tử, tuân thủ quy định liên quan đến hoạt động NHĐT;

Trung tâm Công nghệ thông tin phối hợp Trung tâm Thẻ xây dựng giải pháp khắc phục liên quan đến thu phí dịch vụ NHĐT. Triển khai kịp thời và hiệu quả trong việc quản lý tài khoản đăng nhập chương trình điện tử và áp dụng biện pháp an toàn, bảo mật của hệ thống Internet banking và trong thanh toán trực tuyến. Thực hiện đầy đủ quy định liên quan đến hoạt động lắp đặt các máy STM và hoạt động phát triển phần mềm;

Phòng Kiểm soát nội bộ bổ sung nội dung giám sát từ xa, rà soát và khắc phục một số vấn đề do Kiểm toán nội bộ ghi nhận phát sinh thường xuyên trên toàn hệ thống.

Tiếp tục thường xuyên nhắc nhở, chấn chỉnh trên toàn hệ thống đối với các sai sót phát sinh; Duy trì việc định kỳ tổ chức kiểm tra, đánh giá nghiệp vụ, kiến thức chuyên môn của cán bộ nhân viên; Xử lý nghiêm theo nội quy lao động đối với các vi phạm có tính chất lặp lại, các vi phạm tiềm ẩn rủi ro cao nhằm nâng cao văn hóa tuân thủ trong hoạt động tác nghiệp hàng ngày.

TÓM TẮT CHƯƠNG 3

Trong chương này, luận văn dựa trên cơ sở nghiên cứu từ các chương trước đã đưa ra kiến nghị các nhóm giải pháp bao gồm nhóm giải pháp chung và nhóm giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại KienlongBank. Chương nay cũng đưa ra các hàm ý quản trị nhằm nâng cao hiệu quả quản trị về khía cạnh rủi ro trong hoạt động của KienlongBank.

KẾT LUẬN Luận văn: Giải pháp hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ.

Theo tính cấp thiết của đề tài như tác giả đã đề cập, với những phương pháp thu thập dữ liệu, phân tích đánh giá thực trạng Ngân hàng TMCP Kiên Long và quan điểm hoàn thiện của tác giả đã giúp luận văn đạt được một số thành công nhất định như:

Đưa ra cơ sở lý luận khái quát về hệ thống KSNB theo khung kiểm soát nội COSO và Thông tư 13. Đưa ra cơ sở lý luận về rủi ro trong NHTM và KSNB trong NHTM tiếp cận theo quan điểm quản trị rủi ro.

Nghiên cứu và phân tích, đánh giá thực trạng KSNB tại KienlongBank theo hướng quản trị rủi ro. Kết quả nghiên cứu cho thấy KienlongBank đã thành lập tương đối đầy đủ các các chức năng, bộ phận và đưa ra các quy chế, quy định làm cơ sở pháp lý trong công tác quản trị. Tuy nhiên, vẫn còn những tồn tại hạn chế trong cơ cấu tổ chức đã tạo điều kiện cho rủi ro phát sinh. Tác giả đã đưa ra các nhóm giải pháp mang tính kịp thời và những giải pháp trong dài hạn.

Bên cạnh đó, trong quá trình nghiên cứu tác giả không có đầy đủ điều kiện để nghiên cứu sâu và rộng hơn hệ thống KSNB của KienlongBank như:

• Tác giả chưa khảo sát đầy đủ tất cả những đơn vị kinh doanh của ngân hàng.
• Tác giả chưa tiếp xúc trực tiếp được nhiều với những cán bộ phụ trách về KSNB và ban lãnh đạo cấp cao hơn của KienlongBank. Vì vậy, nguồn số liệu sơ cấp được thu thập, tổng hợp qua điều tra, ý kiến đánh giá của một số cấp lãnh đạo và nhân viên chưa đảm bảo độ tin cậy tuyệt đối.

Tóm lại, trong bối cạnh hội nhập kinh tế quốc tế đòi hỏi các NHTM Việt nam nói chung và Ngân hàng TMCP Kiên Long nói riêng phải cải cách, đổi mới toàn diện để đứng vững và phát triển an toàn. Một trong những giải pháp quan trọng, mang tính chiến lược và cấp thiết hiện nay là tổ chức lại, nâng cấp để nâng cao chất lượng của hệ thống KSNB nhằm kiểm soát rủi ro trong quản trị ngân hàng. Đề tài nghiên cứu hoàn thiện hệ thống KSNB nhằm kiểm soát rủi ro là hết sức cần thiết, vừa có ý nghĩa khoa học, vừa có ý nghĩa thực tiễn đối với Ngân hàng TMCP Kiên Long, giúp Ngân hàng nâng cao khả năng cạnh tranh và phát triển bền vững. Luận văn: Giải pháp hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ.

XEM THÊM NỘI DUNG TIẾP THEO TẠI ĐÂY: 

===>>> Luận văn: Tính hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng

Dịch Vụ Viết Luận Văn 24/7 Chuyên cung cấp dịch vụ làm luận văn thạc sĩ, báo cáo tốt nghiệp, khóa luận tốt nghiệp, chuyên đề tốt nghiệp và Làm Tiểu Luận Môn luôn luôn uy tín hàng đầu. Dịch Vụ Viết Luận Văn 24/7 luôn đặt lợi ích của các bạn học viên là ưu tiên hàng đầu. Rất mong được hỗ trợ các bạn học viên khi làm bài tốt nghiệp. Hãy liên hệ ngay Dịch Vụ Viết Luận Văn qua Website:  https://hotrovietluanvan.com/ – Hoặc Gmail: hotrovietluanvan24@gmail.com